Explications simples pour bien comprendre l'assurance-vie

Définition d'une assurance-vie

Une assurance-vie est un produit financier qui permet de mettre de l'argent de côté tout en bénéficiant d'une protection financière en cas de décès ou d'incapacité de travail. Dans cet article, nous vous expliquons pourquoi ouvrir une assurance-vie et quel est le fonctionnement de ce type de placement financier.

Quel est le fonctionnement d'une assurance-vie ?

  1. L'assuré souscrit à un contrat d'assurance-vie auprès d'un assureur et choisit le type d'assurance-vie qui lui convient le mieux.
  2. L'assuré paie régulièrement des primes à l'assureur. Ces primes peuvent être fixes ou variables en fonction du contrat.
  3. L'assureur investit les primes versées par l'assuré dans différents supports d'investissement, tels que les actions, les obligations, les fonds monétaires, etc. Ces placements permettent de faire fructifier l'argent au fil du temps.
  4. À la fin du contrat, l'assuré peut récupérer son capital, augmenté des gains générés par les placements. En cas de décès de l'assuré avant la fin du contrat, le capital est versé au(x) bénéficiaire(s) désigné(s).
  5. Les gains issus d'une assurance-vie sont soumis à une fiscalité avantageuse, notamment en ce qui concerne l'impôt sur le revenu et les droits de succession.
Bien comprendre l'assurance-vie en vidéo

Quels sont les avantages fiscaux d'une assurance-vie ?

Impôt sur le revenu

Les gains issus de l'assurance-vie sont imposables, mais bénéficient d'un régime fiscal avantageux en fonction de la durée du contrat. Plus le contrat est conservé longtemps, plus la fiscalité est allégée.

  • Avant 4 ans : Les intérêts générés par le contrat sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%, qui comprend 12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux. L'assuré peut également opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
  • Entre 4 et 8 ans : Le PFU est toujours de 30%, mais l'assuré bénéficie d'un abattement annuel de 1525 € pour une personne seule et de 3050 € pour un couple soumis à imposition commune.
  • Après 8 ans : Le PFU est réduit à 7,5% (au lieu de 12,8%) sur les intérêts, avec un abattement annuel de 4600 € pour une personne seule et de 9200 € pour un couple soumis à imposition commune. Les prélèvements sociaux restent à 17,2%.

Quels sont les avantages fiscaux d'une assurance-vie ?

Droits de succession

L'assurance-vie permet de transmettre un capital à un bénéficiaire en cas de décès de l'assuré. Ce capital est exonéré de droits de succession dans certaines limites.

  • Pour les versements effectués avant 70 ans : Les capitaux transmis sont exonérés de droits de succession à hauteur de 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà de cette somme, les capitaux sont soumis à un taux de 20% jusqu'à 700 000 €, puis à 31,25% pour la part excédant 700 000 €.
  • Pour les versements effectués après 70 ans : Les capitaux transmis sont exonérés de droits de succession à hauteur de 30 500 € au total (tous bénéficiaires confondus). Au-delà, les capitaux sont soumis aux droits de succession selon le lien de parenté entre l'assuré et le bénéficiaire.

Comparatif des contrats d'assurance-vie

Type de contrat Avantages Inconvénients
Fonds en euros
  • le capital est garanti et ne peut pas diminuer.
  • les intérêts sont versés annuellement et s'ajoutent au capital.
  • il est possible de retirer de l'argent à tout moment sans pénalités.
  • les taux d'intérêt sont généralement plus faibles que ceux des contrats en unités de compte.
  • le rendement réel peut être réduit si l'inflation est supérieure au taux d'intérêt.
Unités de compte
  • les investissements sont généralement plus risqués, mais peuvent offrir des rendements plus importants.
  • l'épargnant peut investir dans différents types de supports (actions, obligations, immobilier, etc.) pour diversifier son portefeuille.
  • le capital investi n'est pas garanti et peut varier à la hausse comme à la baisse en fonction de la performance des supports d'investissement.
  • la gestion d'un contrat en unités de compte peut être plus complexe et nécessite une certaine connaissance des marchés financiers.